君正集团:2016年度内部控制评价报告

曲目:君正集团:2016年度内部控制评价报告
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时间:2019/01/30
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原首长:俊正指环:在内部地把持评价表明2016

公司行动准则:601216 公司约分:俊正指环 内蒙古军正能源资源化工指环股份股份有限公司 2016 年度在内部地把持评价表明 内蒙古军正能源资源化工指环股份股份有限公司尽量的同伙: 着陆《企业单位在内部地把持根本准则》及其补足的物标点的规则和支持物在内部地把持接管断言(以下约分“企业单位内 机关把持旗零碎,混合COPA的在内部地把持名人和评价方式,在内部地把持做成某事日常监视 并在专项监视的鉴于。,笔者对公司2016年12月31日(在内部地把持评价表明旗日)的在内部地把持无补性举行 了评价。 一. 要紧宣布 着陆在内部地把持旗零碎的规则,被发现的人、使无疵可寻和无补抬出去在内部地把持,评价其无补性,照实说明 机关把持写评论表明是董事会的应变量。。中西部及东部各州的县议会监视创建和抬出去。主任契合即将到来的安排。 轻声走企业单位在内部地把持的日常运作。董事会、中西部及东部各州的县议会与董事会、监事、高级凑合着活下去人员典当本表明满意的不存 在无论什么虚伪记载中、给口误的劝告性辩解或很多的空投,又表明满意的的忠实。、诚实和完好无缺性承当个人和协会法度。 律责任心。 公司在内部地把持的目的是确保有理的凑合着活下去和、资产保安的、真实完好无缺的财务表明及相关性新闻,提 高效高效,助长发展战术。鉴于在内部地把持的固有极限,因而它最好的弥补这些目的。 有理典当。另外,周围的的不同可能性创造在内部地把持不妥。,或对把持保险单和顺序遵照的水平线浓缩变稠, 着陆在内部地把持评价的终于,管辖的余地结语:。 二. 在内部地把持评价结语 1. 公司在内部地把持评价表明的旗日期,财务表明在内部地把持在很多的缺陷吗? □是 √否 2. 财务表明在内部地把持评价结语 √无补 □无补 着陆COMP在内部地把持首要缺陷的褒奖,论在内部地把持写评论表明的基期,缺少财务表明。 机关把持很多的缺陷,董事会以为,公司鉴于断言拘押一切首要侧面的。 财务表明的无补在内部地把持。。 1 3. 条件被发现的人非财务表明在内部地门把持很多的缺陷 □是 √否 着陆公司非财务表明在内部地门把持很多的缺陷断言健康状况,论在内部地把持写评论表明的基期,缺少被发现的人无论什么掌握财政被发现的人。 表明在内部地门把持很多的缺陷。 4. 自在内部地把持评价表明旗日至在内部地把持评价表明收回日中间产生影响在内部地把持无补性评价结语的因 素 □恳求 这是不恳求的。 自在内部地把持评价表明旗日至在内部地把持评价表明收回日中间未发作产生影响在内部地把持无补性评价结语 的做代理商。 5. 在内部地把持复核看条件契合公司的结语? √是 □否 6. 在内部地把持审计表明对非财务表明在内部地门把持很多的缺陷的说明条件与公司在内部地把持评价表明说明一 致 √是 □否 三. 在内部地把持评价任务 (一). 在内部地把持评价余地 公司着陆TH公司决定评价余地的首要单位、事情和事项和高风险地面。 1. 评价余地包孕的首要单位包孕:我公司及其全资分店内蒙古骏Zheng Chemic、乌海 石骏正矿业股份有限公司、股份分店乌海市神华君正工商有限责任心公司又全资孙公司奥多斯君 郑能化工股份有限公司。 2. 评价地面关涉单位缩放比例: 定额 占比(%) 包孕在评价余地内的总资产 100 评价单元中收录的总营业支出是RA。 100 3. 评价区域内的首要事情和事项包孕 安排架构凑合着活下去、战术凑合着活下去、企业单位文化、人工资源凑合着活下去、安健环凑合着活下去、资产运用、购买行动事情、销售业 务、工程使突出凑合着活下去、典当凑合着活下去、事情外包凑合着活下去、财务表明凑合着活下去、和约凑合着活下去、新闻输送凑合着活下去、新闻零碎管 理、在内部地监视凑合着活下去等。。 2 4. 高风险的键担任外场员包孕: 公司管理缺少足够维持闭居生活的收入风险、资产运用、购买行动事情、销售事情、使突出凑合着活下去风险、在内部地监视凑合着活下去 不相容的责任心创造欺诈风险等。。 5. 在上的列出的单位收录在评价余地内。、事情和事项和高风险地面牵制了公司经营凑合着活下去的首要侧面的,条件 有很多的空投。 □是 √否 6. 条件有法定免去? □是 √否 7. 支持物用作说明的正文 无 (二) 在内部地把持评价的鉴于和决定旗 公司是以在内部地把持旗零碎和凑合着活下去者为根底的。、上海证券买卖税股票上市的公司在内部地把持标点、 《内蒙古军正能源资源化工指环股份股份有限公司在内部地把持淹没手册》及公司在内部地把持相关性事情凑合着活下去名人,安排 着手进行在内部地把持评价任务。 1. 在内部地把持缺陷的详细旗条件在T中举行了调理 □是 √否 董事会有很大的缺陷。、要紧缺陷和普通缺陷的褒奖断言,混合公司规章名人 模、认为特点、风险偏爱和风险耐药量等做代理商,财务表明在内部地把持与在内部地把持的分别,探讨确 恳求于公司的在内部地把持缺陷的详细旗是:,与早年划一。。 2. 财务表明在内部地把持缺陷的断定旗 在内部地把持缺陷评价的量子化旗: 定额决定 很多的缺陷定量旗 要紧缺陷定量准则 普通缺陷定量旗 潜在口误辩解量大于决质量的的一点钟口误辩解量。 潜在的审判不公接近新近的大会。 潜在口误辩解量不足决质量的的一点钟口误辩解量。 潜在赢利表 账目年度审计公司 公司审计多个的表明营 账目年度审计公司 口误定量 并表明营业支出。 1% 工业界支出 ~1%中间 并表明营业支出。 资 产 负 债 表 潜在口误辩解量大于决质量的的一点钟口误辩解量。 潜在的审判不公接近新近的大会。 潜在口误辩解量不足决质量的的一点钟口误辩解量。 潜 在 错 误 金 账目年度审计公司 年度公司审计多个的日记 账目年度审计公司 额 又资产发展成为的日记。 产发展成为的 ~中间 又资产发展成为的日记。 在内部地把持缺陷评价的质量的旗: 缺陷品种 质量的旗 孤独缺陷或连同支持物缺陷创造不克不及即时警戒或被发现的人并指出错误财务表明做成某事很多的错报。 很多的缺陷 普通以为以下健康状况发作,决定为首要缺陷: (1)无补的把持周围的; 3 (2)董事、监事和高级凑合着活下去人员作弊行动,内控零碎未能被发现的人或举行事前的约束把持; (3)要紧企业单位缺少名人把持或名人机能失调。,公司紧排凑合着活下去用锉锉、名人、空投表格; (4)入会会计学师被发现的人有很多的错报。,在内部地把持在运转颠换中未检出的。 错报; (5)企业单位审计和风险把持对在内部地把持的监视。 一点钟或多个把持缺陷的结成。,其分量和经济的结果较低的首要缺陷。,但依然有可能性负责人企业单位。 认为长出分枝把持目的。普通以为以下健康状况发作,被被断言为要紧缺陷: (1)非需要事情重大缺少零碎把持或零碎故障,非紧排凑合着活下去用锉锉、名人、使安定 满意的重大不足:比如,未按规则选择和用功会计学保险单;缺少被发现的人反欺诈顺序和把持办法。;对 要紧缺陷 于非统治、复杂或特别买卖的会计学把持,缺少被发现的人或抬出去相关联的的把持机制。,且 无补足的、补偿性把持;终极财务表明颠换的把持,有一点钟或多个缺陷。,无补足的 性、补偿性把持,典当财务日记的忠实是不有理的。、严密的目的; (2)入会会计学师被发现的人,在法中在多的不要紧的虚伪辩解。,在内部地把持减少。 被发现的人口误表明。 普通缺陷 除首要缺陷外、要紧缺陷外部的的支持物缺陷。 3. 非财务表明在内部地把持缺陷的断定旗 企业单位在内部地把持缺陷评价的定量旗: 定额决定 很多的缺陷定量旗 要紧缺陷定量准则 普通缺陷定量旗 消融钱大于前番会计学处置。 消融钱在决质量的的一次核算中间。 消融钱少于前番大会。 当前的连箱的 兼并年度审计兼并日记 兼并年度审计兼并日记 兼并年度审计表明 消融钱 资产的 1% 资产的 ~1%中间 表净资产 评价企业单位在内部地把持缺陷的质量的旗: 缺陷品种 质量的旗 一点钟或多个把持缺陷的结成。,可能性创造企业单位以财务表明外部的的支持物目的为目的 把持减少。普通健康状况下,会涌现以下健康状况。,决定为首要缺陷: (1)缺少直言的的战术目的和战术凑合着活下去零碎。; (2)安排体系结构的功用堆叠、缺少权利、责任心或专注。; (3)在内部地把持评价的终于,尤其很多的或要紧的; (4)缺少民主政治方针决策顺序,公司的首要值得买的东西、要紧人事任免、很多的工程部署、铸币厂资产 很多的缺陷 缺少个人方针决策和旗化试场和APPR。; (5)企业单位方针决策顺序不科学。,比如,方针决策失给口误的劝告致并购不及格。; (6)企业单位频繁地发作近亲关系的要紧法诉讼案(比如保安的事故造成的人称损害赔偿); (7)高级凑合着活下去人员或技工的速度明显增进。; (8)惯例缺少名人性把持或名人性机能失调; (9)公司时限表明说明的不顺不顺产生影响。 一点钟或多个把持缺陷的结成。,其分量和经济的结果较低的首要缺陷。,但依然有可能性负责人企业单位。 认为长出分枝把持目的。普通以为以下健康状况发作,被被断言为要紧缺陷: (1)在内部地把持评价终于中在的普通缺陷。; 要紧缺陷 (2)企业单位中常常发作近亲关系法。; (3)总主任或技工流失; (4)缺少需要的名人把持或非需要性的名人性机能失调; (5)对公司时限表明说明的负面产生影响。。 4 普通缺陷 除首要缺陷外、要紧缺陷外部的的支持物缺陷。 (三) 在内部地把持缺陷的断言与指出错误 1. 财务表明在内部地把持缺陷的断言与指出错误 . 很多的缺陷 表明期内公司财务表明在内部地把持在很多的缺陷吗? □是 √否 . 要紧缺陷 公司在财务代表在内部地把持中条件在很多的缺陷 □是 √否 . 普通缺陷 在内部地把持颠换在日常运转中可能性在普通性缺陷。,由于公司在内部地把持具有统治事情和功用D 我评价、在内部地审计孤独审计评价、应用会计学师事务所举行在内部地把持审计, 一旦被发现的人在内部地把持缺陷,就补助金指出错误。,警戒风险或立即地把持风险。,公司财务表明变动从而产生断层体系结构化的。 成物质性产生影响。 . 前述的整改后,论在内部地把持写评论表明的基期,公司条件有未核实的财务表明和在内部地把持? 大缺陷 □是 √否 . 前述的整改后,论在内部地把持写评论表明的基期,公司条件有未核实的财务表明和在内部地把持? 要缺陷 □是 √否 2. 非财务表明在内部地把持缺陷的断言与指出错误 . 很多的缺陷 表明期内公司条件被发现的人非财务表明在内部地门把持很多的缺陷 □是 √否 . 要紧缺陷 公司条件在非财务在内部地把持中被发现的人很多的缺陷 □是 √否 . 普通缺陷 在内部地把持颠换在日常运转中可能性在普通性缺陷。,由于公司在内部地把持具有统治事情和功用D 我评价、在内部地审计孤独审计评价、应用会计学师事务所举行在内部地把持审计, 5 一旦被发现的人在内部地把持缺陷,就补助金指出错误。,警戒风险或立即地把持风险。,在内部地把持零碎缺少运转。 使安定物质性产生影响。 . 前述的整改后,论在内部地把持写评论表明的基期,公司条件对非财务表明具有在内部地把持权? 很多的缺陷 □是 √否 . 前述的整改后,论在内部地把持写评论表明的基期,公司条件对非财务表明具有在内部地把持权? 要紧缺陷 □是 √否 四. 与在内部地把持涉及的支持物要紧事项 1. 上某年级的学生度在内部地把持缺陷的整改 □恳求 这是不恳求的。 2. 在内部地把持的运转与下某年级的学生的改良标的目的 √恳求 □不恳求 公司在内部地把持名人契合实际健康状况。,它可以较好的地把持公司的营业风险。。2017 该公司将继续在2009。 良好的在内部地把持名人构成,梳理、使最优化事情表现淹没,使在内部地把持和事情运用极度的无疵可寻婚配。;同时,要将 公司的凑合着活下去体制逐渐与新闻零碎相混合。,经过新闻技术使团结事情淹没,使无疵可寻事情淹没伪造的旗化 度,典当凑合着活下去零碎的着陆结果,增进在内部地把持凑合着活下去水平,无补不可向迩各类风险,为公司弥补继续健康发展 无力保证。 3. 支持物要紧事项 □恳求 这是不恳求的。 主席(董事会归因于):黄辉 内蒙古军正能源资源化工指环股份股份有限公司 2017年4月12日 6回到搜狐,检查更多

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